शोधन क्षमता की बहाली का गुणांक: सूत्र और गणना का एक उदाहरण

शोधन क्षमता को फर्म के प्रमुख प्रदर्शन संकेतकों में से एक माना जाता है। यह अपने सभी दायित्वों को कवर करने की कंपनी की क्षमता को दर्शाता है

शोधन क्षमता की वसूली का गुणांक

मूल्यांकन

विश्लेषण के लिए जानकारी के एक स्रोत के रूप मेंशोधन क्षमता तुलन पत्र है इसका मुख्य उद्देश्य कंपनी की संपत्ति, इसकी देनदारियों और अपनी पूंजी की राशि का आकलन करना है। इन संकेतकों का निर्धारण करने के लिए फर्म की संपत्ति और ऋण की संरचना का विश्लेषण करना आवश्यक है, बैलेंस शीट का तरलता स्तर स्थापित करना। इसके अलावा, शोधन क्षमता और आर्थिक स्थिरता की गणना और मूल्यांकन करने के लिए आवश्यक है। कंपनी की सामान्य वित्तीय स्थिति में दायित्वों को चुकाने की क्षमता के अच्छे स्तर की विशेषता है। कम शोधन योग्य वसूली अनुपात एक खराब स्थिति को इंगित करता है। इष्टतम विकल्प माना जाता है, जब कंपनी के पास ऋण के भुगतान के लिए निशुल्क धन होता है। लेकिन एक उद्यम विलायक रह सकता है, भले ही देयताओं को बंद करने के लिए संपत्ति बेचने संभव हो। इस मामले में, कंपनी के पास धन नहीं हो सकता है

वसूली शोधन क्षमता के गुणांक का गुणांक

शोधन क्षमता वसूली अनुपात का मूल्य

संघीय कानून "दिवालियापन पर" के अनुसार, के तहतउद्यम की दिवालियापन को ऋणी की अक्षमता या लेनदारों के दावों को पूरी तरह से संतुष्ट करने या अनिवार्य भुगतान का भुगतान करने के लिए मान्यता प्राप्त एक अदालत के रूप में समझा जाना चाहिए। इस कानून को अपनाने की तारीख से पहले, कंपनी को दिवालिया होने के रूप में पहचानने के लिए एक अन्य प्रक्रिया लागू थी। कि कंपनी को दिवालिया माना जाना शुरू किया, गणना करने के लिए आवश्यक था:

  1. शोधन क्षमता की बहाली का गुणांक
  2. कुल तरलता का सूचक
  3. अपने कार्यशील पूंजी की उपलब्धता का गुणांक

तरलता एक विशेषता हैकंपनी की परिसंपत्तियां, जो बाजार मूल्य पर कम समय में उनके कार्यान्वयन की संभावना निर्धारित करती है। कंपनी की शोधन क्षमता का वसूली कारक एक वित्तीय, आर्थिक सूचक के रूप में कार्य करता है, जो रिपोर्टिंग तिथि पर आधा साल के लिए इष्टतम तरलता के स्तर में प्रवेश करने की कंपनी की क्षमता को दर्शाता है।

शोधन क्षमता वसूली अनुपात का मूल्य

संपत्ति का वर्गीकरण

यह विभाजन तरलता सूचक पर आधारित है। संपत्ति उच्च, छोटे और अतरल हो सकती है आरोही भेद:

  1. अधूरी निर्माण परियोजनाएं, इमारतों, संरचनाएं, उपकरण, मशीनरी
  2. गोदामों में कच्चे माल और उत्पादों का मात्रा।
  3. राज्य के स्वामित्व वाले स्वयं के शेयर या प्रतिभूतियां।
  4. बैंक खातों में फंड

शोधन क्षमता की बहाली का गुणांक: सूत्र

इस सूचक का विवरण इसमें मौजूद हैव्यवस्थित स्थिति, जो कंपनी की भौतिक स्थिति का आकलन और इसके संतुलन की असंतोषजनक स्थिति का निर्धारण करती है। दस्तावेज़ में एक समीकरण भी है, जिस पर आप शोधन क्षमता बहाली के गुणांक पा सकते हैं। सूत्र इस तरह दिखता है: Кв = (К1Ф + 6 / Т (К1Ф - К1Н)) / 2

उद्यम की शोधन क्षमता की बहाली का गुणांक

समीकरण फर्म और उसकी मानक के तरलता सूचक का उपयोग करता है:

  • तरलता की डिग्री का वास्तविक आंकड़ा (अंत में) - के 1 एफ;
  • प्रारंभिक गुणांक K1H है;
  • आदर्श द्वारा सूचक - K1norm = 2;
  • शोधन क्षमता पुनर्स्थापित करने का समय (प्रति माह) - 6;
  • रिपोर्टिंग अवधि (प्रति माह गणना) - टी।

शोधन क्षमता की बहाली के गुणांक की गणना

एक और सटीक परिणाम 4 और के लिए प्राप्त किया जा सकता हैअधिक अवधि अर्थशास्त्रियों के मुताबिक, शोधन क्षमता का अनुपात असाधारण संकेतक नहीं है, जिसका पालन करना चाहिए।

संतुलन की संरचना की पहचान असंतोषजनक है

विश्लेषण की प्रक्रिया में, एक उद्यम को दिवालिया माना जाने के लिए, निम्न में से कोई भी शर्तें पूरी की जानी चाहिए:

  • रिपोर्टिंग अवधि के अंत तक नकदी सूचक 2 से कम है
  • रिपोर्टिंग की तारीख में अपने धन की सुरक्षा की मात्रा 0.1 से कम है।

शोधन योग्यता का अनुपात कैसे हो सकता है, इस पर विचार करें।

उदाहरण

पिछले एक साल में, तरलता अनुपातइस अवधि की शुरुआत में कंपनी 0.97 थी, और अंत तक - 1.18। उपरोक्त फार्मूला का प्रयोग करके, आप प्राप्त कर सकते हैं: KB = 1,18 + 6/12 (1,18 - 0 9 7) = 0,3528

अगर गणना 1 से अधिक हो जाती है, तो हम यह कह सकते हैं कि कंपनी को अगले छह महीनों के लिए एक अनुकूल वित्तीय स्थिति हासिल करने का अवसर है। अगर शोधन क्षमता वसूली अनुपात एक से कम है, तो, अगले छह महीनों में, कंपनी आवश्यक आर्थिक स्थिरता हासिल करने में सक्षम नहीं होगी।

भविष्यवाणी

वसूली / हानि अनुपातकंपनी के प्रबंधन विश्लेषण में शोधन क्षमता को चाबी में से एक माना जाता है ये संकेतक आपको एक निश्चित अवधि के लिए वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों की योजना बनाने की अनुमति देते हैं। शोधन क्षमता की बहाली का गुणांक संकट से बाहर निकलने के लिए निकटतम आधे साल के लिए संचालन और साधनों का वितरण करने का मौका देता है। हालांकि, इस स्थिति से बचा जा सकता है। ऐसा करने के लिए, बैलेंस शीट की तारीख के बाद फर्म की वर्तमान तरलता की गिरावट की संभावना की गणना करें: Kup = [K1f + 3 / T (K1F - K1n)] / के 1norm

शोधन क्षमता का वसूली कारक उदाहरण

उस मील का पत्थर के लिए जो अनुपात की तुलना की जाती हैवसूली / शोधन क्षमता की हानि, इकाई ली गई। यदि वित्तीय स्थिति बिगड़ने की संभावना की गणना करते समय सूचक 1 से अधिक है, तो यह इंगित करता है कि कंपनी को अपनी तरलता नहीं खोनी है तदनुसार, 1 से कम मूल्य पर, अगले तीन महीनों में कंपनी दिवालिया हो सकती है

झूठी दिवालियापन की पहचान

तिथि करने के लिए, थोड़ा अलग हैमूल्यांकन प्रणाली विश्लेषण में, विफलता ही स्थापित नहीं है, लेकिन फर्जी दिवालिएपन के संकेत प्रकट होते हैं वे इस तथ्य का प्रतिनिधित्व करते हैं कि दिवालिया के रूप में मान्यता के लिए एक आवेदन पत्र दाखिल करने की तिथि पर पूरी तरह से लेनदारों को कंपनी के दायित्वों को चुकाने का एक वास्तविक अवसर है। इन संकेतों की पहचान, अल्पकालिक देनदारियों के आकार के लिए अपने मूल्य के अनुपात के माध्यम से संपत्ति के द्वारा ऋण का भुगतान करने की क्षमता की स्थापना के साथ किया जाता है। गणना में, खपत धन, भविष्य की आय और भुगतान और व्यय का भंडार शामिल नहीं है। आवश्यक गणना करने के बाद, हम उचित निष्कर्ष निकाल सकते हैं:

  • यदि सुरक्षा की डिग्री 1 के बराबर या उससे अधिक है, तो फर्जी दिवालिएपन के संकेत हैं
  • यदि मूल्य एक से कम है, तो, क्रमशः, दिवालियापन वास्तविक है।

फर्म के वित्तीय और आर्थिक काम की जांच

इस प्रक्रिया में 2 चरणों शामिल हैं:

  • सत्यापन अवधि के दौरान हुई दायित्वों का भुगतान करने की कंपनी की क्षमता में बदलावों को प्रभावित करने वाले संकेतकों की गणना की जा रही है।
  • लेन-देन की शर्तों का विश्लेषण, जिसके कारण मूल्यों में सुधार हुआ, इसे किया जा रहा है।

संकेतक जो लेनदारों के लिए ऋण का स्तर प्रतिबिंबित करते हैं, वे निम्न प्रकार हैं:

  • कार्यशील पूंजी के साथ देनदारियों की सुरक्षा
  • शुद्ध परिसंपत्तियों की मात्रा
  • सभी संपत्तियों के साथ सुरक्षित ऋण

फर्म की वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों का अध्ययन करनासत्यापन अवधि के दौरान इन संकेतकों की गतिशीलता के अध्ययन का सुझाव देता है। यदि प्रक्रिया प्रक्रिया के पहले चरण में ऋण की सुरक्षा के स्तर में महत्वपूर्ण गिरावट का पता चलता है, तो विशेषज्ञ उन स्थितियों के विश्लेषण के लिए आगे बढ़ते हैं जिसमें लेनदेन निर्दिष्ट समय के लिए निष्कर्ष निकाला गया था। उन अनुबंधों पर विचार किया जाता है जो प्रदर्शन में बदलाव को प्रभावित कर सकते हैं।

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